作為一名企業(yè)主，除了要操心業(yè)務(wù)發(fā)展，日常經(jīng)營中的成本控制、稅務(wù)籌劃也是不可忽視的關(guān)鍵！特別是稅負的合理優(yōu)化，直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營效益。而今天我想跟大家分享一個非常實用的稅務(wù)籌劃工具——企業(yè)分立納稅籌劃，可以幫助公司通過合規(guī)合法的手段，減輕稅收負擔(dān)，讓公司“輕裝上陣”！趕緊收藏，這對企業(yè)老板、財務(wù)人來說都是“寶藏級”知識！

1. 什么是“企業(yè)分立”？

簡單來說，企業(yè)分立就是把一個大公司拆分為多個獨立的公司實體。聽上去有點像公司改制？其實二者有點不同！企業(yè)分立更像是給公司“分家”，將不同的業(yè)務(wù)板塊拆分出去，形成新的法人主體。而通過這種方式，可以實現(xiàn)稅務(wù)、管理等多方面的優(yōu)化。

2. 企業(yè)為什么要選擇分立？

企業(yè)分立可不是隨隨便便做的，它背后藏著很多高效的財稅規(guī)劃思路。下面我來告訴大家，為什么企業(yè)選擇分立是一個聰明的決策：

① 降低稅負壓力

如果你的公司業(yè)務(wù)復(fù)雜且涉及多個行業(yè)，企業(yè)分立可以通過“拆分”的方式，讓不同業(yè)務(wù)的稅率適用各自的優(yōu)惠政策。例如，有的行業(yè)享受增值稅、所得稅的稅收減免政策，這時候你拆分出來的子公司就可以享受這些優(yōu)惠了！而且分立后的小公司可能還能享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，這可是減少稅負的關(guān)鍵哦！

② 降低財務(wù)風(fēng)險

很多企業(yè)會因為業(yè)務(wù)過于復(fù)雜，導(dǎo)致稅務(wù)合規(guī)上的壓力增大。通過企業(yè)分立，可以把一些風(fēng)險高的業(yè)務(wù)板塊獨立出去，不僅降低了稅務(wù)風(fēng)險，還能防范其他的經(jīng)營風(fēng)險，形成“風(fēng)險隔離墻”。

③ 優(yōu)化內(nèi)部管理

企業(yè)分立后，不同的業(yè)務(wù)板塊會變成獨立的法人主體，這樣一來，各個板塊的財務(wù)、業(yè)務(wù)更容易獨立核算，管理層級也會更加清晰。對大公司來說，簡化內(nèi)部流程、提高管理效率同樣也是分立帶來的好處之一。

3. 企業(yè)分立納稅籌劃的“妙招”在哪里？

看到這里，可能有人會問：“企業(yè)分立真的能合理避稅嗎？這是不是會踩雷？”放心，合理合法的納稅籌劃，不僅能為企業(yè)減輕稅負，還能增強企業(yè)的合規(guī)性。關(guān)鍵就在于如何利用企業(yè)分立的形式，進行科學(xué)、合規(guī)的納稅籌劃。

① 稅收優(yōu)惠政策

有些行業(yè)或者地區(qū)，會針對小規(guī)模企業(yè)或者新成立企業(yè)提供稅收優(yōu)惠。通過企業(yè)分立的形式，新成立的子公司可能能夠享受這些優(yōu)惠政策，比如小規(guī)模納稅人3%的增值稅稅率，而不是16%或13%的高稅率。對比一下，是不是已經(jīng)看到省稅空間了？

② 利潤分流，減少稅負集中度

企業(yè)分立后，不同的公司會分擔(dān)原先一個大公司的利潤，這樣就能減少某一公司集中產(chǎn)生的高額利潤，進而適用較低的稅率。特別是當(dāng)公司凈利潤超過某個臨界點時，所得稅稅率會提升。通過企業(yè)分立，各個公司分擔(dān)利潤，能有效降低稅率，提高企業(yè)的整體利潤率。

③ 優(yōu)化所得稅

中國的企業(yè)所得稅有兩檔標(biāo)準(zhǔn)：25%和15%。如果你合理運用分立，將部分業(yè)務(wù)遷移到享有15%優(yōu)惠稅率的地區(qū)，整個公司的所得稅負擔(dān)就會明顯降低。而這些地區(qū)往往還會有更多的政策紅利等你去發(fā)掘！

4. 企業(yè)分立稅務(wù)籌劃的實施注意事項

雖然企業(yè)分立有這么多好處，但實施起來并不是簡單的“分家”那么容易，還是要注意一些合規(guī)性的問題：

① 合理的商業(yè)動機

企業(yè)分立必須有合理的商業(yè)目的，而不僅僅是為了稅務(wù)籌劃。如果僅僅為了避稅而分立，稅務(wù)機關(guān)可能會判定這是惡意避稅行為。所以建議大家在實施分立之前，務(wù)必與專業(yè)的稅務(wù)咨詢團隊合作，設(shè)計合理的分立方案。

② 避免交易定價問題

分立后各個子公司之間可能會有交易往來，這時候需要特別注意關(guān)聯(lián)交易的定價問題。如果定價不合理，可能會被稅務(wù)部門認為是轉(zhuǎn)移利潤，從而進行調(diào)整并補稅。

③ 規(guī)劃前后的稅務(wù)變化

分立后的公司可能會涉及到多種稅種的變化，比如增值稅、所得稅的納稅義務(wù)以及享受的稅收優(yōu)惠政策。因此，分立方案制定時就要充分考慮到未來的稅務(wù)合規(guī)性和優(yōu)惠政策的適用性。

5. 如何開始企業(yè)分立納稅籌劃？

說了這么多，如果你覺得企業(yè)分立納稅籌劃對你有幫助，不要著急，先評估一下你的企業(yè)是否適合采取這種方式。通常來說，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、利潤分布不均、涉足多行業(yè)的公司，*適合用這種方式來優(yōu)化稅負。如果你不確定自己的公司是否適合，建議找專業(yè)的財稅團隊進行評估與策劃。

企業(yè)分立納稅籌劃絕對是企業(yè)稅務(wù)優(yōu)化的“神器”，但前提是要遵循合規(guī)的原則，結(jié)合自身實際情況設(shè)計出適合的方案。